審計(jì)署２０日發(fā)布審計(jì)結(jié)果公告：中國銀行、交通銀行、招商銀行２００５年度違規(guī)發(fā)放貸款共計(jì)９３．５６億元。　

       中行經(jīng)營管理方面存在違規(guī)問題

     一是違規(guī)發(fā)放貸款55.14億元。一些分支機(jī)構(gòu)發(fā)放房地產(chǎn)貸款時(shí)未嚴(yán)格執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，有的違規(guī)向自有資金不足或“四證”不全的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款，有的違規(guī)向土地儲備中心發(fā)放貸款，還有的發(fā)放虛假個(gè)人按揭貸款等。

     如2003年3月，江蘇南通分行向“四證”不全、自有資金比例不足30%的南通某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款1.5億元，貸款發(fā)放后被企業(yè)挪用于股權(quán)投資，截至2005年末貸款余額9460萬元形成不良。

     四川省分行2001年組織下屬單位部分職工與四川某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等4家房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂購房合同，并據(jù)此違規(guī)向這些職工發(fā)放“零首付”個(gè)人住房按揭貸款3.15億元，開發(fā)商承諾兩年內(nèi)代為出售或回購該行職工“所購”房產(chǎn)，并給予貸款職工按揭貸款金額4%的收益回報(bào)。據(jù)查，銀行職工共取得收益927.32萬元。截至審計(jì)時(shí)，貸款本金1.03億元未收回，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

     二是違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)8億元。中國銀行一些分支機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，致使銀行出現(xiàn)墊款。如2001年至2005年，青島高科園支行違規(guī)為青島某水產(chǎn)食品有限公司簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景、抵押、擔(dān)保不落實(shí)的銀行承兌匯票4.1億元。該公司將匯票全部貼現(xiàn)后的部分資金用于歸還到期貸款、購買酒店等，截至審計(jì)時(shí)已形成墊款7402萬元。三是財(cái)務(wù)收支違規(guī)問題金額4.78億元，其中會計(jì)核算不實(shí)3.73億元。上述違規(guī)問題大部分發(fā)生在中國銀行股改以前。

　　(二)涉嫌違法犯罪案件仍有發(fā)生。本次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)各類涉嫌違法犯罪案件線索21起。如1995年至1998年間，時(shí)任中國銀行北京分行行長的牛某，涉嫌違法向一家民營企業(yè)提供6000多萬元貸款，目前此案已由司法機(jī)關(guān)立案查處。

　　(三)一些信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是公路等信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在中國銀行2004年已剝離給資產(chǎn)管理公司數(shù)億元公路建設(shè)貸款的情況下，該行的公路項(xiàng)目貸款不良率仍由2003年的0.55%上升至2005年的4.47%，其中，非國家骨干網(wǎng)公路貸款的不良率較高。二是在不良資產(chǎn)剝離、處置中存在不規(guī)范問題。2004年，中國銀行在不良資產(chǎn)剝離處置過程中，未及時(shí)向債務(wù)人或擔(dān)保人主張權(quán)利，導(dǎo)致部分剝離債權(quán)喪失訴訟時(shí)效或喪失申請執(zhí)行期限。三是結(jié)算業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一些分支機(jī)構(gòu)為拓展業(yè)務(wù)，為客戶違規(guī)結(jié)匯提供便利。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)和個(gè)人通過頻繁小額結(jié)匯逃避外匯監(jiān)管。抽查2005年廣東佛山分行28戶個(gè)人結(jié)匯賬戶發(fā)現(xiàn)，以單筆9999美元或9900美元結(jié)匯的有2443筆，合計(jì)2421.94萬美元。

　　交行審計(jì)查出的主要問題

　  經(jīng)營管理中存在的違規(guī)問題。

     一是違規(guī)放貸19.38億元，主要是違規(guī)向房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放貸款。如交通銀行上海浦東分行2003年1月向尚未取得土地使用權(quán)證書等“四證”的上海某高爾夫別墅開發(fā)有限公司發(fā)放2.65億元短期貸款，用于開發(fā)別墅項(xiàng)目，這些貸款實(shí)際被用于購置30.99萬平方米土地。交通銀行上海市南支行2004年1至6月發(fā)放的112筆金額共5822.6萬元的二手房貸款，在貸款發(fā)放后不久，借款人就停止還款；截至2006年8月，已形成不良貸款余額5500多萬元。

     經(jīng)延伸調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述貸款是一些房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)與購房人串通，按高出抵押房產(chǎn)數(shù)倍的價(jià)格簽訂售房合同，并用虛假的首付款證明和收入證明，從銀行騙取的。在上述貸款的發(fā)放和管理中，相關(guān)信貸人員貸前調(diào)查失職，銀行內(nèi)控制度也存在缺陷。二是違規(guī)辦理存款和結(jié)算等業(yè)務(wù)6.15億元。其中主要問題是違規(guī)辦理代發(fā)業(yè)務(wù)。如青島、長沙、連云港、武漢和新余分行，在企業(yè)未能提供有效付款依據(jù)及相應(yīng)完稅證明、有效付款證明等資料情況下，為57戶企業(yè)辦理代發(fā)業(yè)務(wù)，涉及金額2.95億元。三是財(cái)務(wù)收支違規(guī)問題金額3.94億元，主要是個(gè)別分支機(jī)構(gòu)違規(guī)設(shè)置賬外資金2.41億元。

　　(二)涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件仍有發(fā)生。審計(jì)查出和移送司法機(jī)關(guān)的各類涉嫌違法犯罪案件線索共8起。如2002年6月至2004年4月，上海某生物醫(yī)藥工程有限公司從交通銀行取得4.2億元貸款，公司負(fù)責(zé)人王某將其中1.56億元轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)企業(yè)、親屬賬戶或匯往境外，目前此案已由司法機(jī)關(guān)立案查處。

　　(三)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是信貸業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。貸款“三查”不嚴(yán)，部分流動資金貸款被借款人用于投資和項(xiàng)目建設(shè)。如河南洛陽九都支行2004年3月向河南某大學(xué)附屬醫(yī)院發(fā)放的5500萬元流動資金貸款中，有5431.29萬元被用于購買酒店。二是個(gè)別分支機(jī)構(gòu)未認(rèn)真履行審核職能，為客戶違規(guī)行為提供了便利。如2005年4月至12月，上海地區(qū)兩家公司利用其在上海閔行支行的賬戶，向在該行為驗(yàn)資開立賬戶的634家公司累計(jì)提供虛假注冊資金4.3億元。三是設(shè)備采購業(yè)務(wù)程序不規(guī)范，部分電子設(shè)備采購未按規(guī)定履行招標(biāo)程序，個(gè)別分支機(jī)構(gòu)在辦理集中采購業(yè)務(wù)時(shí)越權(quán)或逆程序操作。

　　招行審計(jì)查出的主要問題

　  一是違規(guī)發(fā)放貸款19.04億元。如招商銀行2005年通過全國同業(yè)拆借市場，以滾動拆新還舊方式，變相向招商證券股份有限公司發(fā)放了8億元長期信用貸款。二是違規(guī)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)5.14億元。如招商銀行廣州新塘支行在2004年至2006年間為石灘利群雜貨店等6戶個(gè)體企業(yè)違規(guī)辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)3.05億元。三是財(cái)務(wù)收支違規(guī)問題金額5.79億元，主要是一些收支項(xiàng)目核算不實(shí)。

　　(二)涉嫌違法犯罪案件仍有發(fā)生。本次審計(jì)查出和移送司法機(jī)關(guān)的各類涉嫌違法犯罪案件線索共8起。如1995年至1999年，招商銀行原離岸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人李某違規(guī)審批大量貸款，截至2006年6月底，共形成不良貸款69.99億元，其中已核銷形成損失的貸款有23.83億元。目前此案已由司法機(jī)關(guān)立案查處。

　　(三)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是信貸管理存在薄弱環(huán)節(jié)，一些客戶將流動資金貸款挪用于證券投資、股權(quán)投資以及固定資產(chǎn)投資。如上海某投資有限公司2003年8月從招商銀行上海外灘支行取得5億元流動資金貸款，由于銀行對資金流向監(jiān)管不到位，導(dǎo)致該公司將其中的3.85億元用于申購某上市公司新股，并在收回申購余款后又將其中的2億元用于股權(quán)投資。二是存款賬戶管理存在薄弱環(huán)節(jié)，為客戶違規(guī)行為提供了便利。如2003年8月至2005年8月，招商銀行深圳分行深南東支行客戶林某利用其開設(shè)在銀行的10個(gè)企業(yè)賬戶，為166家企業(yè)提供每筆10萬元到200萬元不等的資金用于虛假工商驗(yàn)資。三是設(shè)備采購管理存在薄弱環(huán)節(jié)，個(gè)別分支機(jī)構(gòu)在電子設(shè)備采購業(yè)務(wù)中未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序。