反映出公司在資金活動(dòng)控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制、信息與溝通、人力資源管理、合同管理等方面存在相應(yīng)內(nèi)部控制缺陷。

　　觀點(diǎn)網(wǎng)訊：據(jù)重慶渝開發(fā)股份有限公司5月3日公告內(nèi)容顯示，該公司由于存在五大方面問(wèn)題，近日收到證監(jiān)會(huì)重慶證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)重慶渝開發(fā)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。

　　據(jù)《決定》顯示，渝開發(fā)在2011年1月7日向重慶市國(guó)土資源和房屋管理局正式提交一宗地塊的申請(qǐng)書，并在1月10日支付了44476萬(wàn)元投標(biāo)保證金。1月18日公司取得該宗地國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)成交確認(rèn)書，宗地成交出讓總價(jià)148253萬(wàn)元。但直到2011年1月18日，渝開發(fā)的董事會(huì)才審議參與宗地競(jìng)拍的議案，2011年3月18日股東大會(huì)才審議批準(zhǔn)參與競(jìng)拍。

　　同時(shí)，渝開發(fā)的關(guān)聯(lián)交易決策也不符合規(guī)范。2012年1月5日，公司董事會(huì)全票贊成審議通過(guò)了《關(guān)于確認(rèn)本公司向重慶捷程置業(yè)有限公司借款的議案》。其中公司董事、總經(jīng)理夏康本身也是捷程置業(yè)的董事，上述借款事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。但公司并未將上述交易提交股東大會(huì)審議，同時(shí)，董事會(huì)在審議上述議案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事也未回避表決。

　　在渝開發(fā)2011年第一次臨時(shí)股東大會(huì)上，也存在會(huì)議登記冊(cè)不完整、授權(quán)委托書不規(guī)范、會(huì)議記錄不完整等問(wèn)題。

　　除了在公司治理上的漏洞，渝開發(fā)還存在信息披露不及時(shí)不完整的問(wèn)題。截止2011年12月31日，渝開發(fā)在分別持有重慶朗福置業(yè)、會(huì)展置業(yè)50%及40%股權(quán)的情況下，將上述擁有半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)的子公司納入了2011年年報(bào)合并報(bào)表的范圍，但未披露原因和依據(jù)。而公司2011年年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告中，也未結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)房地產(chǎn)銷售、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等交易收入的確認(rèn)方法進(jìn)行披露。

　　此外，渝開發(fā)2011年年報(bào)里還少計(jì)算了上千萬(wàn)的長(zhǎng)期投資收益。并在確認(rèn)廣告宣傳費(fèi)用時(shí)，公司只以取得對(duì)方發(fā)票、實(shí)際支付廣告款為確認(rèn)費(fèi)用時(shí)點(diǎn)，未按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求以廣告的實(shí)際發(fā)布時(shí)間計(jì)入當(dāng)期損益。

　　在內(nèi)幕信息管理方面，渝開發(fā)的內(nèi)幕信息知情人登記中，未對(duì)相關(guān)重大事項(xiàng)(如重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大投資行為)以及向公司高管、會(huì)計(jì)師提供未審財(cái)務(wù)報(bào)表等事項(xiàng)進(jìn)行登記，內(nèi)幕信息知情人登記不完整。

　　對(duì)此，證監(jiān)局表示，渝開發(fā)在公司治理、信息披露、財(cái)務(wù)核算等方面存在上述違規(guī)行為，反映出公司在資金活動(dòng)控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制、信息與溝通、人力資源管理、合同管理等方面存在相應(yīng)內(nèi)部控制缺陷。