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　　ST星源(000005 )今日發(fā)布整改報(bào)告稱，其在公司治理、三會運(yùn)作、信息披露、募集資金和財(cái)務(wù)會計(jì)方面存在著不合規(guī)的問題，并表示將進(jìn)行整改。

　　公司治理不規(guī)范

　　整改公告中，公司承認(rèn)其在公司治理和三會運(yùn)作方面存在著問題。公司大部分董事會決議以聯(lián)簽的方式進(jìn)行，且部分決議只有部分董事聯(lián)簽。同時(shí)還披露公司2003、2004、2005年分別召開了20次、19次、6次董事會會議，其中以現(xiàn)場方式召開的董事會會議分別為2次、4次、2次，其他均以聯(lián)簽的方式通過決議。部分重大事項(xiàng)如2003年4月為世紀(jì)星源物業(yè)發(fā)展有限公司樓宇按揭額度貸款人民幣1億元提供擔(dān)保及回購擔(dān)保，2006年5月審議公司股權(quán)分置改革方案等，董事會均采取聯(lián)簽方式進(jìn)行。

　　公告還稱，部分董事不夠勤勉盡責(zé)。獨(dú)立董事未按照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定對公司董事、高級管理人員的報(bào)酬、部分重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)等向董事會或股東大會發(fā)表獨(dú)立意見。部分董事長時(shí)間委托他人表決，甚至有董事在全年20次董事會中就有10次委托他人表決。

　　另外，公司還在未經(jīng)董事會審議的情況下，直接給擁有公司法人股的中國投資1800萬逾期擔(dān)保以補(bǔ)償，并計(jì)入營業(yè)外支出。同時(shí)，公司董事會未對向中國投資公司提供的1.48億元借款按年支付利息及變更利率等關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)作出相應(yīng)決議。

　　重大信息“有意”漏登

　　公告稱，公司在信息披露方面存在著嚴(yán)重問題，部分重大事項(xiàng)沒有按規(guī)定進(jìn)行披露。

　　未披露肇慶項(xiàng)目土地使用權(quán)存在的問題即是一例。檢查發(fā)現(xiàn)，2003年6月19日，百靈公司因未按規(guī)定參加年檢，被肇慶市工商局吊銷營業(yè)執(zhí)照。肇慶項(xiàng)目的3538畝土地中有2620畝未繳納任何費(fèi)用，未辦理土地征收、拆遷和用地審批手續(xù)，仍屬工廠和北嶺山林場等單位用地，另外918畝土地繳納了部分費(fèi)用，土地使用開發(fā)權(quán)受到限制；另外，該項(xiàng)目的主體公司為合作公司肇慶市百靈建設(shè)有限公司(以下簡稱“百靈公司”)，但該項(xiàng)目的《國有土地使用證》上登記的土地使用者為“百靈有限公司”，與百靈公司名稱不一致。而這些信息公司都沒有披露給投資者。

　　此外，公司還有部分重大事項(xiàng)未履行臨時(shí)公告義務(wù)。如2003年4月為世紀(jì)星源物業(yè)發(fā)展有限公司樓宇按揭額度貸款人民幣1億元提供擔(dān)保及回購擔(dān)保，擔(dān)保金額已超過2002年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。

　　部分財(cái)務(wù)信息前后矛盾

　　公告顯示，公司還存在“未計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因”前后年報(bào)披露不一致的情況。如公司應(yīng)收潤濤公司1.27億元，2005年前一直未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公司在2005年以前的年度報(bào)告中披露原因?yàn)?ldquo;按照深圳市人民政府[1993]355號文規(guī)定，本公司控股股東(香港)中國投資有限公司向本公司貸入人民幣1.48億元借款(本期內(nèi)該項(xiàng)貸款減少至126,654,663.97元)，對該筆應(yīng)收款項(xiàng)提供擔(dān)保，本年度內(nèi)上述款項(xiàng)未有收回，本公司對其未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”。

　　而2005年報(bào)披露的原因?yàn)?ldquo;考慮到因潤濤公司的財(cái)產(chǎn)追索可能使中國投資公司擁有的債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)闈櫇緭碛?，而本公司可以以潤濤公司對本公司的債?quán)直接沖抵本公司對潤濤公司應(yīng)收款項(xiàng)。故該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)在以前年度未計(jì)提壞賬”。

　　公司在募集資金使用方面也存在矛盾的地方。2001年1月11日，公司配股募集資金39464萬元，帳號為招商銀行雅園支行10001。2001年1-5月，公司通過該銀行帳號轉(zhuǎn)出資金約35299萬元用于歸還貸款，該使用用途與公司《配股說明書》的承諾不一致，公司董事會及股東大會也未對該變更事項(xiàng)作出決議。

　　此外，2001年年報(bào)披露，募集資金已使用20925萬元，其中車港城項(xiàng)目投入8861萬元，數(shù)據(jù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)軟件業(yè)投入5326萬元，服務(wù)式公寓及其他項(xiàng)目投入6738萬元。而實(shí)際情況卻是，車港工程實(shí)際增加投資僅為461萬元，服務(wù)式公寓項(xiàng)目實(shí)際未增加投資；因此，根據(jù)公司披露的實(shí)際使用情況，2001年底公司未使用的募集資金余額應(yīng)為18539萬元，但公司期末貨幣資金總額僅為5742萬元。

　　在整改報(bào)告中，公司承認(rèn)其在財(cái)務(wù)會計(jì)處理方面存在的問題，表現(xiàn)在少計(jì)成本費(fèi)用、虛增利潤。